Czy norweski VAT może być kosztem uzyskania przychodów
Pytanie:
Problem: Sp. z o.o. sp. komandytowa prowadzi działalność w Norwegii. Ponieważ nasze obroty przekroczyły 50.000 NOK, w grudniu zostaliśmy zarejestrowani w Norwegii do norweskiego VAT (MVA). Zgodnie z linią orzeczniczą: Do przychodów podatkowych w Polsce należy zaliczyć kwoty wynikające z faktur wystawionych kontrahentom norweskim w wielkościach brutto (z należnym 25-proc. podatkiem). Faktury kosztowe od zakupów dokonywanych na terenie Norwegii należy ujmować również w kwotach brutto. Pytanie dotyczy kwoty należnego i zapłaconego w Norwegii podatku MVA. Czy w kosztach podatkowych w Polsce można ujmować podatek płacony na terenie Norwegii? Jeśli tak, to w jakiej dacie – płatności deklaracji? Przychody uzyskaliśmy w 2020 roku. Deklaracja została obliczona i złożona 10 lutego (pierwszy termin od rejestracji). Do tego dnia również został zapłacony do norweskiego fiskusa podatek MVA. Jak pokazać w sprawozdaniu za 2020 rok podatek MVA wynikający z deklaracji jako zobowiązanie wobec norweskiego fiskusa, rezerwę na zobowiązanie?
Testuj Portal PIT i CIT przez 14 dni!
To fachowy poradnik ekspercki, który prostym językiem wskazuje, czy i kiedy dany wydatek może być kosztem podatkowym, bez ryzyka błędnej interpretacji przepisów w obliczu niejednoznacznych interpretacji fiskusa i ciągłych zmian w przepisach.
- Pierwsza publikacja wyłącznie o kosztach podatkowych
- Koszty podatkowe omówione kompleksowo i na przykładach
- Każdy wydatek z 5 punktów widzenia: PIT, CIT, VAT, UOR, PKPIR
- Nie boimy się tematów trudnych, zagadnień niestandardowych
- Duży nacisk kładziemy na wyjaśnienie interpretacji podatkowych
- Gwarantujemy spokój podczas kontroli podatkowej
Logowanie:
×Nie udało się uruchomić wyszukiwarki, jeśli problem wystąpi ponownie prosimy o kontakt.
Zobacz również
Aktualny numer Pokaż listę wydań »
Numer 254 Maj 2024
Dostępny w wersji elektronicznej
Zapisz się na newsletter
