dyrektor - jeden męzczyzna pokazuje drugiemu dokumenty

Pytanie: Jesteśmy firmą produkcyjną, prowadzimy ewidencję kosztów podstawowej działalności operacyjnej na kontach zespołu 4 i 5. Bardzo proszę o szczegółową pomoc w zaksięgowaniu rezerw od zobowiązań. Faktura kosztowa zaliczkowa została otrzymana 8 listopada 2019 r. i zapłacona także w tym dniu. Rozliczenie faktury nastąpiło w 2020 roku. Faktura wystawiona za „Badanie sprawozdania finansowego za 2019 rok (zgodnie z umową)”. Wartość końcowa faktury wynosi (netto + vat = brutto) 34.000,00 + 7.820,00 = 41.820,00. Faktura zaliczkowa opiewa na kwotę (netto + vat = brutto) 13.600,00 + 3.128,00 = 16.728,00. Po której stronie i na jakich kontach należy dokonać księgowań w 2019 i 2020 roku? Które kwoty ująć na poszczególnych kontach? Do których pozycji w bilansie przypisać konta?

Pytanie: Jesteśmy firmą produkcyjną, prowadzimy ewidencję kosztów podstawowej działalności operacyjnej na kontach zespołu 4 i 5. Bardzo proszę o szczegółową pomoc w zaksięgowaniu rezerw od zobowiązań. Faktura kosztowa zaliczkowa została otrzymana 8 listopada 2019 r. i zapłacona także w tym dniu. Rozliczenie faktury nastąpiło w 2020 roku. Faktura wystawiona za „Badanie sprawozdania finansowego za 2019 rok (zgodnie z umową)”. Wartość końcowa faktury wynosi (netto + vat = brutto) 34.000,00 + 7.820,00 = 41.820,00. Faktura zaliczkowa opiewa na kwotę (netto + vat = brutto) 13.600,00 + 3.128,00 = 16.728,00. Po której stronie i na jakich kontach należy dokonać księgowań w 2019 i 2020 roku? Które kwoty ująć na poszczególnych kontach? Do których pozycji w bilansie przypisać konta?

Testuj Portal PIT i CIT przez 14 dni!

To fachowy poradnik ekspercki, który prostym językiem wskazuje, czy i kiedy dany wydatek może być kosztem podatkowym, bez ryzyka błędnej interpretacji przepisów w obliczu niejednoznacznych interpretacji fiskusa i ciągłych zmian w przepisach.

Pierwsza publikacja wyłącznie o kosztach podatkowych
Koszty podatkowe omówione kompleksowo i na przykładach
Każdy wydatek z 5 punktów widzenia: PIT, CIT, VAT, UOR, PKPIR
Nie boimy się tematów trudnych, zagadnień niestandardowych
Duży nacisk kładziemy na wyjaśnienie interpretacji podatkowych
Gwarantujemy spokój podczas kontroli podatkowej

Oferta specjalna »

Logowanie:

Autor: Katarzyna Trzpioła

Doktor nauk ekonomicznych w zakresie nauk o zarządzaniu, adiunkt na Wydziale Zarządzania Uniwersytetu Warszawskiego, praktyk, wieloletni szkoleniowiec i dydaktyk, autorka wielu publikacji z zakresu rachunkowości finansowej podatkowej, MSSF i rachunkowości zarządczej. Współpracuje z następującymi redakcjami: Portal FK, Rachunkowości i Podatki dla praktyków, Nowe Standardy Sprawozdawczości