Rozliczanie faktur korygujących zmniejszających i zwiększających koszty uzyskania przychodów
Pytanie:
Problem: Nasz usługobiorca wystawiał w 2020 roku faktury z norweskim podatkiem MVA 25%, chociaż nie był zarejestrowany do norweskiego „VAT”. W KUP ujęliśmy faktury brutto. W styczniu kontrahent skoryguje faktury z 2020 roku w ten sposób, ze wystawi korekty do wartości brutto faktur i wystawi faktury w wartościach netto. Na tej podstawie my skorygujemy KUP 2020 (pomniejszymy o podatek norweski MVA). W lutym 2020 roku kontrahent zostanie zarejestrowany do MVA w Norwegii i wówczas wystawi korekty do swoich faktur z 2020 rok w wysokości MVA, czyli 25% wartości netto usługi. Czy ten doliczony w lutym VAT będzie kosztem 2020 roku, czy będzie naszym kosztem w dacie wystawienia korekty i ujęcia jej w księgach (czyli kosztem lutego 2021)?
Testuj Portal PIT i CIT przez 14 dni!
To fachowy poradnik ekspercki, który prostym językiem wskazuje, czy i kiedy dany wydatek może być kosztem podatkowym, bez ryzyka błędnej interpretacji przepisów w obliczu niejednoznacznych interpretacji fiskusa i ciągłych zmian w przepisach.
- Pierwsza publikacja wyłącznie o kosztach podatkowych
- Koszty podatkowe omówione kompleksowo i na przykładach
- Każdy wydatek z 5 punktów widzenia: PIT, CIT, VAT, UOR, PKPIR
- Nie boimy się tematów trudnych, zagadnień niestandardowych
- Duży nacisk kładziemy na wyjaśnienie interpretacji podatkowych
- Gwarantujemy spokój podczas kontroli podatkowej
Logowanie:
Podobne artykuły
Zobacz również
Aktualny numer Pokaż listę wydań »
Nr 253 Kwiecień/maj 2024
Dostępny w wersji elektronicznej
Zapisz się na newsletter
