Przedsiębiorca (PKPiR, VAT) posiada na stanie firmy auto osobowe w użytku mieszanym, jest już całkowicie zamortyzowane. Rozważa darowiznę auta rodzicom (z żoną nie ma rozdzielności). Czy w związku z tym powstanie obowiązek podatkowy (tylko VAT) i jaką wartość auta wpisać w deklaracji do US odnośnie do zwolnienia z podatku od spadków i darowizn? Zastanawia się też nad wycofaniem auta z firmy. Jakie tu są obowiązki podatkowe i czy jeśli w grudniu to zrobił, to po upływie 6 miesięcy może bez żadnych podatków sprzedać auto?

Problem: Podatnik prowadzi JDG w zakresie działalności związanej z produkcją filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych. Nagrywa filmy podróżnicze. Co za tym idzie – większość czasu przebywa poza granicami kraju. Czy taki podatnik ma prawo do zaliczenia kosztów podróży służbowej tzw. delegacji w stawkach diet krajów, w których przebywa? Czy koszty ponoszone na wynajem samochodu w okresie 3 miesięcy lub 6 miesięcy będą stanowiły koszty uzyskania przychodu? Czy w związku z takim wynajmem powstanie tzw. obowiązek u źródła? Aktualnie podatnik przez 5 miesięcy wynajmuje samochód na Kubie. Czy ważna jest wartość tego pojazdu? Księgowy podatnika żąda przedłożenia takiego oświadczenia. Czy ma wpływ na to fakt, że we wpisie w CEIDG nie wskazał stałego miejsca prowadzenia działalności?

Problem: Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą. Świadczę usługi marketingowe. Zastanawiam się nad zmianą formy opodatkowania z liniowej na ryczałt. Proszę o informacje, jakie warunki muszę spełnić i czy stawka podatku będzie wtedy wynosiła 17% i co ze składką zdrowotną? Jaki wpływ na to będzie miał Nowy Ład. Faktury wystawiam miesięcznie. Kiedy powinnam zgłosić tę zmianę do US? Czy do 20 lutego 2022 r.?

Problem: Spółka z o.o. powstała w marcu 2021 roku. Zajmuje się kupnem mieszkań do remontu, remontem tych mieszkań i sprzedażą. Wspólnikami spółki są dwie osoby fizyczne mające obywatelstwo polskie i w Polsce miejsce zamieszkania. Od 1 stycznia 2022 r. chcą przyjąć na pełny etat jednego pracownika (wynagrodzenie 3.700 zł brutto). Jakie warunki muszą być spełnione, aby można było dokonać zgłoszenia spółki do CIT estońskiego?

Problem: Ojciec zamierza przekazać przedsiębiorstwo (jednoosobową firmę) synowi na zasadzie darowizny. Proszę o pomoc w kolejności wymaganych czynności. Przekazane będą towary handlowe, środki trwałe (bez nieruchomości) i wyposażenie. Moje wątpliwości budzi forma przekazania towarów handlowych. Czy konieczne jest u darczyńcy wyksięgowanie z kosztów tych towarów? Kolejne moje wątpliwości dotyczą przyjęcia przez obdarowanego tych towarów – czy będzie to traktowane jako remanent początkowy i czy w ogóle nie będzie ten towar stanowił KUP? Czy przed sfinalizowaniem darowizny darczyńca musi o tym fakcie poinformować fiskusa i czy oprócz złożenia SD-Z2 przez obdarowanego strony mają jeszcze jakieś obowiązki?

Problem: W spółce jawnej jest 3 wspólników: Robert (30% udziałów), Andrzej (30% udziałów), Tadeusz (40% udziałów). W dniu 31 grudnia 2021 r. ze spółki zamierza wystąpić Tadeusz. Po wystąpieniu wspólnika udziały będą kształtowały się następująco: Robert 51% udziałów, Andrzej 49% udziałów. Tadeusz, przystępując do spółki, wniósł wkład własny w wysokości 4.000,00 zł w gotówce oraz 1.320.000,00 jako wkład niepieniężny. Wkład niepieniężny obejmuje: grunt, halę warsztatową, urządzenia wykorzystywane przy naprawie samochodów. Występując ze spółki, Tadeusz zamierza pozostawić wkład pieniężny i niepieniężny w spółce, a także zysk za 2021 rok (zysk przypadający na wspólnika Tadeusza). Jakie rodzi to konsekwencje podatkowe dla wspólnika oraz dla spółki? Czy pozostawiony zysk wspólnika Tadeusza może być wraz z zyskiem wspólników Roberta i Andrzeja w drodze uchwały przeznaczony na zysk zapasowy spółki?

Problem: Spółka jawna X jest zarządzana przez dwóch wspólników: Roberta i Tadeusza. Robert od 12/2021 chce założyć swoją działalność jednoosobową, gdzie zamierza świadczyć usługi dla spółki jawnej X. Usługi, jakie będzie świadczył Robert, to zarządzanie siecią i systemami IT (PKWiU 62.03.1), instalacja oprogramowania (PKWiU ex 62.09.20.0) oraz usługi związane z administracyjną obsługą biura (PKWiU 82.11). Robert chciałby opodatkować swoje przychody ryczałtem (odpowiednio 12% oraz 8,5% – w zależności od rodzaju świadczonej usługi). Usługi związane z administracją będą polegały na windykowaniu należności od kontrahentów, a także na zamawianiu paliwa (wystawianiu dokumentów SENT). Natomiast usługi świadczone w ramach zarządzania siecią będą polegały na czynnościach związanych z obsługą informatyczną spółki X. Usługi będą rozliczane w cyklach miesięcznych, na podstawie wystawionych rachunków (bez VAT). Robert jako wspólnik spółki X płaci podatek liniowy. Obsługa będzie ograniczała się tylko do jednej firmy. Ponadto w stosunku do Roberta nie występują przesłanki negatywne określone w art. 8 ww. ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym. Czy działalność Roberta może być opodatkowana w formie ryczałtu z zastosowaniem ww. stawek? Jeżeli tak, to czy wynagrodzenie Roberta może być kosztem uzyskania przychodu w spółce jawnej?

Problem: Czy od 2022 roku ratownik medyczny będzie mógł rozliczać się w formie ryczałtu? Jest to działalność pogotowia ratunkowego PKD 86.90.B. Wśród wymienionych zawodów medycznych mogących korzystać z ryczałtu nie ma ratownika medycznego, a jedynie lista ta obejmuje lekarzy, lekarzy dentystów, lekarzy weterynarii, techników dentystycznych, felczerów, położne, pielęgniarki, fizjoterapeutów.

Problem: W następnym roku chcę przejść z podatku liniowego na ryczałt. Proszę o szczegółowe wyjaśnienie, jakimi towarami nie można handlować. Słyszałem, że tylko częściami mechanicznymi, więc nie wiem, jaki towar i według jakich przepisów ma być usunięty z mojego sklepu. Czy to znaczy, że 31 grudnia mam ten rodzaj towaru wykreślić z mojego rodzaju działalności? Handluję częściami do rowerów i motorowerów i czy one też powinny być usunięte?

Estoński CIT został wprowadzony do polskich przepisów od tego roku. Jednak w praktyce okazało się, że z estońskiego CIT skorzystało niewielu podatników, a rozliczenia sprawiają sporo kłopotów. Estoński CIT znalazł się też w Polskim Ładzie. W trakcie prac nad ustawą przepisy w tym zakresie zostały poprawione. Czy estoński CIT w Polskim Ładzie będzie dla podatników korzystną formą opodatkowania?