Pytanie: Jeśli spółka z o.o. zrealizowała transakcje z podmiotami powiązanymi w ramach usług, na kwotę 3 mln zł, to czy musi zrobić raport z cen transferowych? Jeden z udziałowców wystawił faktury na ok 1,2 mln zł, a drugi 1,8 mln zł. Faktury były wystawiane z JDG. Spółka z o.o. jest kliniką weterynaryjną, a udziałowcy są lekarzami i prowadzą praktykę JDG. Czy jeśli z każdym z nich nie przekroczono 2 mln zł, to czy nie rozpatrujemy cen transferowych? Czy bierzemy pod uwagę sumę, czyli 3 mln zł? I wtedy, kto składa ewentualnie deklarację – spółka czy udziałowcy z JDG?

Pytanie: W spółce jawnej jest dwóch wspólników: mama i córka, które posiadają udziały w następującej proporcji 55%, 45%. Mama chciałaby przekazać większość swoich udziałów córce w trakcie roku podatkowego. W jaki sposób powinna tego dokonać oraz jakie dokumenty powinna złożyć? Jak powinien być liczony podatek dochodowy w spółce (czy do momentu zmiany zostaje poprzednia proporcja dochodów? Czy cały dochód jest opodatkowany przy użyciu nowej proporcji)? Dodam również, że zmiana przyniesie korzyści podatkowe, ponieważ dzięki tej zmianie mama nie przekroczy 120.000 zł – (podatniczka opodatkowana jest na zasadach ogólnych). Czy ktokolwiek może zakwestionować zmianę proporcji udziałów jako unikanie wyższego opodatkowania?

Pytanie: Jakie kryteria w 2023 roku trzeba było spełnić, aby teraz trzeba było zrobić zeznanie o cenach transferowych? Jest spółka z o.o., i spółka jawna. Udziałowiec spółki jawnej jest też udziałowcem spółki z o.o. Miedzy tymi firmami jest świadczenie usług weterynaryjnych. Spółka z o.o. jest kliniką, a spółka jawna zrzesza lekarzy weterynarzy. Czy mogę prosić o info, jaka kwota powoduje, że należy sporządzić raport z cen transferowych? Drugi przykład, to spółka z o.o. drukarnia, gdzie jest jeden udziałowiec w 100% i jego JDG, gdzie w ramach JDG świadczył usługi dla tej sp. z o.o. Jakie tu muszą zajść kryteria wielkości transakcji?

Pytanie: Wspólnicy spółki komandytowej chcą wziąć od spółki pożyczkę. Jakie warunki muszą spełnić i jakie jest oprocentowanie pożyczki?

Pytanie: Proszę o informację, jak funkcjonuje jednoosobowa spółka z o.o.? Normalnie odprowadzany jest 9% CIT? Wypłaca się ewentualną dywidendę itp.? Chodzi o fakt, że 100% udziałowiec opłaca ZUS. Czy jeszcze płaci PIT? Czy tylko podatek 19% od dywidendy (gdzie uprzednio zysk będzie też opodatkowany 9%)? I czy ten ZUS może być preferencyjny oraz, czy to jest koszt spółki (składki społeczne)?

Podatnik uznał, że wybiera formę opodatkowania pierwszą zaliczką i tak płacił podatek cały rok. Jednak po złożeniu zeznania okazało się, że Urząd Skarbowy chce zeznania z ryczałtu (taką formę miał w tamtym roku). Czy można złożyć wyjaśnienie do urzędu, aby uniknąć korekty zeznania? 

Czy remanent musi zostać wydrukowany na papierze, jeśli podatnik ma jego kopię na przenośnym dysku oraz na dysku stacjonarnego komputera? 

W dniu 28 lutego br. minister finansów wydał interpretację ogólną przepisów podatkowych nakładających obowiązek składania informacji CIT-N1, CIT-N2, PIT-N1 oraz PIT-N2. Informacje te dotyczą spółek nieruchomościowych. Sprawdź, skutki podatkowe wydanej interpretacji.

Pytanie: Firma budowlana prowadzi PKPiR. Amortyzuje samochód od 3 lat. Pozostało nam jeszcze 2 lata. Firma zamierza go sprzedać. W jaki sposób należy to uwzględnić na potrzeby składki zdrowotnej?

Problem: Komplementariuszem spółki komandytowej jest osoba prawna (spółka z o.o.). W lipcu wypłacona została dywidenda dla komplementariusza, pobrano zryczałtowany podatek w wysokości 19%. Do 7. dnia następnego miesiąca spółka komandytowa przekaże komplementariuszowi CIT-7. Czy pobrany podatek od wypłaconej dywidendy należało wpłacić do 7 sierpnia, czy 20 sierpnia? Czy spółka komandytowa wpłaca podatek od dywidendy do właściwego sobie urzędu skarbowego na swój rachunek podatkowy, czy może do US na rachunek podatkowy komplementariusza?