Problem: Właściciel firmy – osoba fizyczna, nabył prywatnie – jako osoba fizyczna – lokal (na tamten czas nie było to związane z działalnością gospodarczą). Aktualnie chce ten lokal wykorzystywać w prowadzonej działalności gospodarczej. Z dużym prawdopodobieństwem nie będzie go wykorzystywać długo – lokal nie jest dedykowany do tego typu działalności gospodarczej. Czy właściciel firmy musi wprowadzić ten lokal do środków trwałych firmy, aby z niego korzystać w działalności gospodarczej? Czy można nie wprowadzać takiego lokalu do działalności gospodarczej jako środka trwałego, lecz ponosić koszty tego lokalu z działalności – w trakcie korzystania z tego lokalu w prowadzonej działalności gospodarczej?

Pytanie: Wspólnik sp. z o.o. jest zatrudniony na umowę o pracę i pełni funkcje zarządcze na podstawie powołania. Z każdego tytułu ma inny zakres obowiązków. Z obydwu tytułów osiąga wynagrodzenie wypłacane w tym samym miesiącu. Czy z obydwu tytułów należy stosować koszty uzyskania przychodów? Wtedy w rozliczeniu rocznym będzie należało dopłacić podatek. Co zrobić, żeby nie doszło do takiej sytuacji, czy można kup zastosować tylko z umowy o pracę?

Problem: Czy można zaliczyć do kosztów podatkowych koszty poniesione w związku z prowadzoną działalnością gospodarczą, które były sfinansowane z dotacji z urzędu pracy na pokrycie bieżących kosztów prowadzenia działalności gospodarczej mikro- i małego przedsiębiorcy.

Pytanie: Moje pytanie dotyczy kwestii reprezentacji i reklamy. Zakup krawata z logo firmy za 35 zł netto. Czy stanowi koszt podatkowy firmy, jeśli jest przeznaczony dla prezesa? Czy można uznać go jako koszt reklamy? Czy przekazany kontrahentowi krawat stanowi koszt reprezentacyjny, gdyż przekracza wartość 20 zł i w przypadku jego zakupu odliczyliśmy VAT, to przy jego wydaniu musimy naliczyć VAT należny?

Pytanie: Spółka z o.o. nie posiada w swoich środkach trwałych samochodów osobowych. Wspólnik tej spółki, który jest zatrudniony w niej na umowę o pracę, wykorzystuje swój prywatny samochód osobowy do celów służbowych – wyjazdy na rozmowy kontraktowe, spotkania z klientami itp. Czy koszty paliwa do tego samochodu oraz koszty ubezpieczenia można zaliczyć do KUP w spółce z ograniczoną odpowiedzialnością, tj. 75% i 50% VAT.

Problem: Firma budowlana (spółka komandytowa) zawiera umowy z podwykonawcami na realizację usług budowlanych. Podwykonawca za wykonaną usługę wystawia fakturę najczęściej MPP (powyżej 15.000 zł). Z faktury tej spółka komandytowa płaci podwykonawcy kwotę faktury, ale pomniejszoną o kwotę zabezpieczenia na wypadek roszczeń z tytułu wadliwie wykonanej roboty. Zabezpieczenie to jest zwracane podwykonawcy po kilku miesiącach, a czasami latach. Czy takie postępowanie spółki jest prawidłowe? Czy spółka może pomniejszać płatność za fakturę wykonawcy np. o 5% z tytułu zabezpieczenia i czy w takim razie spółka ma prawo całą fakturę zaliczyć w koszty uzyskania przychodu? Nie ma takiej możliwości, że spółka zapłaci całość faktury, a podwykonawca wpłaci osobno kwotę zabezpieczenia. To rozwiązanie nie sprawdziło się. Czy spółka może nadal stosować takie rozwiązanie (poprzez zapis w umowie z podwykonawcą), czy może istnieje inne wyjście z tej sytuacji?

W dniu 24 maja 2021 r. Naczelny Sąd Administracyjny w składzie siedmiu sędziów podjął uchwałę w sprawie czynników decydujących o uznaniu przychodów z najmu jako przychodów z odrębnego źródła. Poznaj szczegóły i konsekwencje podatkowe.

W dniu 24 maja 2021 r. Naczelny Sąd Administracyjny w składzie siedmiu sędziów podjął uchwałę w sprawie czynników decydujących o uznaniu przychodów z najmu jako przychodów z odrębnego źródła. Poznaj szczegóły i konsekwencje podatkowe.

W dniu 24 maja 2021 r. Naczelny Sąd Administracyjny w składzie siedmiu sędziów podjął uchwałę w sprawie czynników decydujących o uznaniu przychodów z najmu jako przychodów z odrębnego źródła. Poznaj szczegóły i  konsekwencje podatkowe.

Pytanie: Problem: W 2020 roku otrzymaliśmy dofinansowania w ramach tarcz antykryzysowych. Z uzyskanych informacji wiemy, że prawdopodobnie nie stanowią one przychodu podatkowego. W związku z tym moje pytanie do poniższych form dofinansowania, które otrzymaliśmy: czy mamy je pokazywać w deklaracji CIT-8 za rok 2020 w załączniku CIT-8/O jako zwolnione, czy w ogóle nie uwzględniamy ich w deklaracji? Jeśli mamy je ukazać, to w których kolumnach w załączniku CIT-8/O? Dofinansowania w ramach tarcz: 50% zwolnienie ze składek ZUS (oczywiście składki te nie stanowią kosztu podatkowego), dofinansowanie wynagrodzeń pracowników z wojewódzkiego urzędu pracy (został obniżony wymiar czasu pracy pracowników; dofinansowane wynagrodzenia nie stanowiły kosztu podatkowego), bon rekompensacyjny otrzymany z Małopolskiego Centrum Przedsiębiorczości (był na sfinansowanie kosztów bieżącej działalności; koszty sfinansowane bonem również nie stanowiły kosztu uzyskania przychodu). Pytanie: Problem: W 2020 roku otrzymaliśmy dofinansowania w ramach tarcz antykryzysowych. Z uzyskanych informacji wiemy, że prawdopodobnie nie stanowią one przychodu podatkowego. W związku z tym moje pytanie do poniższych form dofinansowania, które otrzymaliśmy: czy mamy je pokazywać w deklaracji CIT-8 za rok 2020 w załączniku CIT-8/O jako zwolnione, czy w ogóle nie uwzględniamy ich w deklaracji? Jeśli mamy je ukazać, to w których kolumnach w załączniku CIT-8/O? Dofinansowania w ramach tarcz: 50% zwolnienie ze składek ZUS (oczywiście składki te nie stanowią kosztu podatkowego), dofinansowanie wynagrodzeń pracowników z wojewódzkiego urzędu pracy (został obniżony wymiar czasu pracy pracowników; dofinansowane wynagrodzenia nie stanowiły kosztu podatkowego), bon rekompensacyjny otrzymany z Małopolskiego Centrum Przedsiębiorczości (był na sfinansowanie kosztów bieżącej działalności; koszty sfinansowane bonem również nie stanowiły kosztu uzyskania przychodu).